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年末所得税预缴多交部分没有计提部分大怎么于账务处理

作者:用户发布来源:工贸商业解答站发布时间:2019-1-3


请帮看下!年末所得税预缴多交部分没有计提部分大怎么于账务处理了理?谢啦。

企业所得税计提的少纳税调整交得多怎么处理
我公司08年年末计提所得税后 按本年利润提取了盈余公积,为母公司上交了。
跨年5月31日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数属应补税额作分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交企业所得税同时借:利润分配—未分配利润贷:以前年度损益调整 银行存款划转入库作分录 借:应交税费—应交企业所得税贷:。

企业所得税年末一次性计提怎么提?
能帮我下?年末所得税预缴多交部分没有计提部分大怎么于账务处理,急急急!我家年净利润4万元,第一季度 交了2万,第二季度预交3万,第三季度没交。
看你的企业属于什么类型了。 所得税一般季度预缴,年终汇算清缴,也有按月预缴的。对于财务核算不健全的小企业可以按简易办法核定征收,即按销售额*毛利率*税率征收。 所得税可以按季度也可以按月计提,但每季末计提当然不影响季度内第一和第二。


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